{"id":2546,"date":"2022-01-05T21:35:10","date_gmt":"2022-01-06T00:35:10","guid":{"rendered":"https:\/\/livecont.com.br\/?p=2546"},"modified":"2022-01-05T21:35:10","modified_gmt":"2022-01-06T00:35:10","slug":"fluxo-de-caixa","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/livecont.com.br\/index.php\/2022\/01\/05\/fluxo-de-caixa\/","title":{"rendered":"Fluxo de caixa e fluxo projetado: como fazer e gerenciar"},"content":{"rendered":"

O fluxo de caixa \u00e9 uma ferramenta de controle financeiro e gerencial muito simples de ser elaborada, mas tem sua efici\u00eancia afetada quando alguns erros em sua manuten\u00e7\u00e3o e quando n\u00e3o \u00e9 utilizada corretamente para a mensura\u00e7\u00e3o de indicadores financeiros.<\/span><\/p>\n

Al\u00e9m do fluxo da movimenta\u00e7\u00e3o corrente, h\u00e1 ainda varia\u00e7\u00f5es do documento com diferentes lan\u00e7amentos e formatos de c\u00e1lculo dos saldos. Cada uma tem os pr\u00f3prios objetivos e elas se conciliam para acompanhamento pr\u00f3ximo e exato da sa\u00fade financeira do neg\u00f3cio.<\/span><\/p>\n

A seguir, vamos abordar o fluxo padr\u00e3o, o fluxo projetado e o operacional, mostrando erros que n\u00e3o podem ser cometidos e como utiliz\u00e1-los na pr\u00e1tica na gest\u00e3o.<\/span><\/p>\n

Fluxo de caixa corrente<\/span><\/h2>\n

Os principais componentes desse fluxo s\u00e3o entradas, sa\u00eddas, saldos e a periodicidade de fechamento dos saldos.<\/span><\/p>\n

O cuidado em rela\u00e7\u00e3o ao registro das entradas e sa\u00eddas \u00e9 para que nada seja esquecido. Por isso, o ideal \u00e9 que os lan\u00e7amentos sejam di\u00e1rios ou dentro do menor intervalo de tempo poss\u00edvel. Tamb\u00e9m n\u00e3o se deve ignorar valores menores, principalmente aqueles de pequenos custos, como pagamento de estacionamento ou de compras de material de escrit\u00f3rio. Essas despesas m\u00ednimas, quando somadas, podem fazer muita diferen\u00e7a nos fechamentos de caixa peri\u00f3dicos e ao fim de um ano.<\/span><\/p>\n

A periodicidade de consolida\u00e7\u00e3o dos saldos tem de ser definida conforme as necessidades administrativas do neg\u00f3cio e o ritmo de receitas e despesas. Quando h\u00e1 muita frequ\u00eancia de contas a pagar e receber, o ideal \u00e9 que os fechamentos ocorram tamb\u00e9m mais frequentemente, como em intervalos semanais. O ritmo de ocorr\u00eancias e fechamentos precisa ser semelhante porque o caixa precisa ter disponibilidades para cobrir as obriga\u00e7\u00f5es, motivo pelo qual constatar a sa\u00fade financeira em compasso abaixo daquele em que os fatos acontecem \u00e9 perigoso.<\/span><\/p>\n

Ap\u00f3s a manuten\u00e7\u00e3o dos componentes, deve ser feita a utiliza\u00e7\u00e3o do fluxo de caixa como ferramenta gerencial, j\u00e1 que os n\u00fameros dele demonstram resultados de diversos indicadores financeiros importantes na gest\u00e3o empresarial e financeira, como:<\/span><\/p>\n